Бухгалтерский финансовый учет

это оценка, по которой основное средство при поступлении принимается к учету.

затраты, которые осуществляются пропорционально объему выпущенной продукции (сырье, материалы, зарплата основных рабочих с начислениями, полуфабрикаты, общепроизводственные расходы). Переменные затраты учитываются на счетах 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы».

Применяется для расчета и выплаты заработной платы работникам организации.  При применении расчетно-платежной ведомости по форме N Т-49 не составляется.

распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке (форма по ОКУД №0401060).

является расчетным документом, содержащим требования получателя средств, предъявляемое на основании договора с плательщиком, о перечислении определенной денежной суммы с согласия плательщика (акцепта плательщика) (форма по ОКУД №0401061).

фиксированный размер оплаты труда работника за выполнение нормы труда (трудовых обязанностей) определенной сложности (квалификации) за единицу времени.

работник предприятия, получивший денежные средства на расходы, связанные с осуществлением деятельности данного предприятия.

затраты, которые не зависят от объема выпускаемой продукции (освещение, отопление, зарплата управленческого персонала и т.п. общехозяйственные расходы). Эти расходы могут осуществляться и при полной остановке производства. Постоянные затраты учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы».

финансово-хозяйственная деятельность предприятия, направленная на выполнение уставных обязательств.

Применяется для оформления и учета направления работника (форма по ОКУД 0301022) или работников (форма по ОКУД 0301023) в командировку(и). Заполняется работником кадровой службы на основании служебного задания, подписывается руководителем организации или уполномоченным им на это лицом.

В приказе о направлении в командировку указываются фамилия(ии) и инициалы, структурное подразделение, должность (специальность, профессия) командируемого(ых), а также цель, время и место(а) командировки.

При необходимости указываются источники оплаты сумм командировочных расходов, другие условия направления в командировку.

Применяется для оформления и учета поощрений за успехи в работе.
Составляется на основании представления руководителя структурного подразделения организации, в котором работает работник.

применяется для оформления и учета отпусков, предоставляемых работнику (форма по ОКУД 0301005) или работникам (форма по ОКУД 0301019) в соответствии с законодательством, коллективным договором, локальными нормативными актами организации, трудовым договором.

применяется для оформления и учета увольнения работника (форма по ОКУД 0301006) или работников (форма по ОКУД 0301021).

Составляется работником кадровой службы, подписывается руководителем организации или уполномоченным им на это лицом, объявляется работнику(ам) под расписку в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

применяется для оформления и учета принимаемых на работу работников по трудовому договору и заполняется форма №Т-1 (форма по ОКУД 0301001) - на одного работника, форма №Т-1а (форма по ОКУД 0301015) - на группу работников.
Составляется лицом, ответственным за прием, на всех лиц, принимаемых на работу в организацию на основании заключенного трудового договора.

Применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.
Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

Применяется для учета материалов, поступающих от поставщиков или из переработки. Приходный ордер в одном экземпляре составляет материально ответственное лицо в день поступления ценностей на склад. Приходный ордер должен выписываться на фактически принятое количество ценностей.

затраты, которые можно прямо отнести на определенные виды продукции, работ, услуг (сырье, материалы, полуфабрикаты, заработная плата рабочих, начисления на зарплату и т.п.). Прямые затраты учитываются на счетах 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства».